Kuinka siirtää peritty IRA
IRA: n periminen on toisin kuin muun tyyppisen omaisuuden periminen. IRS: llä on tiukat säännöt siitä, kuinka edunsaajien on käsiteltävä tällaisia perittyjä tilejä, ja paljon riippuu siitä, oletko perinyt IRA: n puolisoltasi vai toiselta henkilöltä. Jos siirtoa ei suoriteta oikein, muu kuin avioliitto voi maksaa veroja koko summasta kerralla, koska sitä pidetään jakautumisena. Siksi on tärkeää varmistaa, että asianmukaista menettelyä noudatetaan kuulemalla kiinteistövälittäjää tai edustajaa finanssilaitokselta, johon siirrät peritty IRA.
Puolisoperintö
Jos perit puolisosi IRA: n, voit kohdella sitä omana ja nimetä itsesi tilin omistajaksi tai voit siirtää sen omaan IRA-tiliisi tai muuhun pätevään eläkesuunnitelmaan, kuten 401 (k). IRS kohtelee tätä siirtoa ja sitä seuraavia jakeluja ikään kuin tili olisi aina ollut sinulle kuuluva. Kukaan muu edunsaaja ei voi siirtää perittyä IRA: ta tällä tavalla, mutta puoliso voi myös avata perinnöllisen IRA-tilin.
Ei-puolisollinen perintö
Jos perit IRA: n keneltä tahansa muulta, jopa vanhemmalta, vaihtoehtosi ovat rajoitetummat. IRA on siirrettävä perittyyn tai edunsaajan IRA-tiliin toimitsijamieheltä siirrolla. Tämä tarkoittaa, että varat siirtyvät suoraan yhdeltä IRA-tililtä toiselle. Tämä tili on nimeltään kuolleen nimessä nimeltäsi edunsaajana, kuten kuollut John Smith, Mary Jonesin hyväksi.
Peritty perinteinen IRA vs. Roth IRA
Muiden kuin avioliitossa toimivien IRA-edunsaajien on yleensä suoritettava maksut alkuperäisen omistajan kuolemaa seuraavan kalenterivuoden joulukuun 31 mennessä. Sinun on maksettava veroja perinteisten IRA: ien jakelusta, mutta niin ei yleensä ole Roth IRA: n tapauksessa. Verotettava poikkeus Roth IRA: lla tapahtuu, jos otat jakelut ennen ikän täyttämistä 59½ tai jos alkuperäinen tilinomistaja perusti Roth IRA: n alle viisi vuotta ennen kuolemaansa. Vaikka veroja voidaan soveltaa aikaisempien jakelujen perimältä IRA: lta, 10-prosenttisen varhaisjakelun sakko ei.
Vaaditut vähimmäisjakaumat
Perinteisten perimättömien IRA: ien, sinun on otettava vaadittavat vähimmäisjakelut IRS: n asettamien ikäsi ja odotettavissa olevan eliniän perusteella. Jos tilin alkuperäinen omistaja kuoli ennen 70½-vuotiaana saavuttamista, voit valita viiden vuoden säännön ja nostaa koko summan alkuperäisen omistajan kuolemaa seuraavan viidennen vuoden joulukuun 31 mennessä. Jos alkuperäinen omistaja oli saavuttanut ikän 70½, voit laskea vaadittavat vähimmäisjakaumat joko oman tai kuolleen henkilön iän perusteella. Tämä on järkevää, jos tilin alkuperäinen omistaja oli nuorempi kuin edunsaaja.
Kärki
- Sinun ei tarvitse ilmoittaa siirtoa tuloveroilmoituksessa, koska vain siirtymiset ja jakelut edellyttävät raportointia.
varoitus
- Et voi siirtää varoja perinnöllisestä IRA: sta omaan IRA: han. Varat on sen sijaan pidettävä erillään, koska olet vastuussa tarvittavien jakojen ottamisesta tililtä.
