Osakesiirrosta voidaan periä lahjavero.
Vaikka osaketodistuksen omistusoikeuden siirto tapahtuu harvemmin ja siihen sisältyy toimia, joita ei vaadita sähköisessä omistusoikeuden siirrossa, verovaikutukset ovat samat. Tällainen luovutus ei maksa mitään henkilölle, joka siirtää omistajuuden toiselle, ellei osakekannan arvo ylitä sisäisen veroviraston asettamaa kynnysarvoa. Omistuksen siirron vastaanottajalle saattaa kuitenkin aiheutua verovelvollisuus - riippuen siitä, mitä hän tekee osakekannalla.
Osakesiirrot
Varastotodistus on laillinen asiakirja, joka todistaa sinun omistuksesi osakekannasta yrityksessä. Jos haluat siirtää omistajuutesi osakkeesta jollekin toiselle, sinun on suoritettava osakesiirto, joka on helppo toteuttaa. Osakesiirtolomake täytetään ja toimitetaan osakerekisterin edustajalle, jonka päävastuu on kirjanpidon pitäminen osakkeiden vaihdosta sijoittajalta toiselle. Aloita käymällä edustajan verkkosivustolla ja tulostamalla, täyttämällä ja allekirjoittamalla "Varastonsiirtolomake". On tärkeää, että hyväksyt osaketodistukset ja saat medaljongitakuun hyväksytyltä rahoituslaitokselta siirron todentamiseksi. Lähetä lomake ja osaketodistukset takaisin edustajalle.
Lahja- ja kiinteistöverot
Osakesiirrolla voi mahdollisesti olla "lahjavero" sinulle lahjoittajana, mutta olet vapaa verosta, jos osakkeiden arvo on 13,000 dollaria tai vähemmän (tämän julkaisun kirjoittamisesta alkaen). Naimisissa olevat pariskunnat voivat antaa jopa $ 26,000 maksamatta lahjaveroa. Mietinnössä on myös kiinteistövero. Kiinteistön arvo on kaikki omistama, mukaan lukien osakkeet. Täytäntöönpanija myy omaisuutesi maksaaksesi kaikki velkasi kuoleman yhteydessä. Jäljellä oleva osa omaisuudestaan menee perillisillesi, mikä sisältää kaikki osakkeet. Kiinteistösuunnittelutarkoituksissa 2012: ssä tapahtuvien kuolemantapahtumien vuoksi kiinteistöt, joiden arvo on vähintään 5.12 miljoonaa dollaria, vapautetaan kiinteistöveron maksamisesta, joka on 35 prosenttia.
Verovaikutukset vastaanottajalle
Normaalisti osakkeiden vastaanottaja ei maksa veroja osakevaihdosta, mikä on hyvä uutinen. Huono uutinen on, että hän ei voi välttää myyntivoittoveron maksamista, jos hän päättää myydä osakkeet voittoa varten. Lyhytaikainen myyntivoittovero voisi olla hänen tavanomaisen tuloverokannallaan, jos hän myy osakkeita alle vuoden niiden vastaanottamisen jälkeen, tai pienemmällä pitkäaikaisella myyntivoittoveroprosentilla, joka on enintään 15 prosenttia, jos hän odottaa yli vuotta myydä osakkeita. Sisäinen verovirasto käyttää luovuttajan kustannusperustetta, jos vastaanottaja myy osakkeita ja niiden arvo on arvostettu siirron jälkeen laskeakseen myyntivoittoveron ja kuinka kauan hän hallussaan oli. Jos osakkeiden arvo laski ennen luovutusta, maksettu vero riippuu siitä, kuinka paljon voitosta tai tappiosta uusi omistaja sai myyntiä.
esimerkki
Vuoden lopussa päätät siirtää Acme Corp.: n 5,000-osakkeet veljentytärillesi. Olet ostanut osakekannan 50 dollarilla osakkeelta. Hintakulusi varastossa on 250,000 dollaria.
Jos osakkeet nousevat 275,000 dollariin, veljentytärsi kustannusperuste on alkuperäinen kustannus sinulle. Jos hän myy osakkeita 275,000 dollarilla, hän maksaa myyntivoittoveron dollarista 25,000 ($ 275,000 - $ 250,000).
Jos osakkeiden käypä markkina-arvo laskee 200,000 dollariin luovutuksen yhteydessä, mutta hän myy osakkeita 260,000 dollarilla myöhemmin, hänen kustannusperusteensa on 250,000 dollaria tai osakkeen alkuperäinen hinta sinulle. Tässä tapauksessa hän maksaa myyntivoittoveron 10,000 dollarista ($ 260,000 - $ 250,000).
Jos osakkeiden arvo laskee 180,000 dollariin, kun siirrät ne veljentytärllesi, ja hän myy osakkeita 175,000 dollarilla myöhemmin, hänen kustannusperusteensa on 180,000 dollaria, mikä on pääoman menetys 5,000 dollaria. Hän voi käyttää pääomatappioita vähentääkseen verotettavaa tuloaan enintään 3,000 dollariin vuodessa.
