Jos äiti ja isä suunnittelivat hyvin nimeämällä sinut selvästi edunsaajaksi, se helpottaa asioita.
Jos äiti tai isä kuoli, jättäen sinut IRA: n edunsaajaksi, tunnet luultavasti arvostusta - mutta saatat myös tuntua hieman hukkua. Jos se on perinteinen IRA, maksat veroja kaikesta tai suurimmasta osasta siitä, mitä otat, joten sinun kannattaa tehdä päätökset huolellisesti. Periaatteessa sinulla on kaksi vaihtoehtoa: ota huomioon koko tilin arvo viiden vuoden kuluessa tai jaa se ottamalla vähintään vaadittu vähimmäisjakauma tai RMD tililtä joka vuosi. Jos päätät ottaa RMD: t, sinun on laskettava ne IRS-sääntöjen mukaisesti.
Vahvista IRA: n omistajan ikä hänen kuolemansa päivänä. Jos hän oli 70 1 / 2 tai vanhempi, sinulla on periaatteessa kaksi vaihtoehtoa: Voit perustaa RMD: n pitempään elinajanodoksestasi tai omistajan elinajanodotuksesta, joka lasketaan taulukon I avulla IRS-julkaisussa 590. Jos omistaja kuoli ennen ikä 70 1 / 2, sinun täytyy perustaa RMD: n eliniänne.
Tarkista suunnitelman julkilausuma ja ota yhteyttä järjestelmänvalvojaan selvittääksesi, mitä IRA-tili oli arvoinen edellisen vuoden lopussa eli sen vuoden lopussa, jonka aikana IRA: n omistaja kuoli. Joten, jos äiti tai isä kuoli 2011issa, sinun on otettava ensimmäinen RMD 2012issa, mutta se perustuu sen arvoon 2011in lopussa.
Käy IRS: n verkkosivuilla ja käytä julkaisua 590, liite C, taulukko I, niin saat elinikäsi. Käytät ikäsi, jonka olet syntymäpäivänäsi ja joka tapahtuu vuosi, jona IRA: n omistaja kuoli. Jälleen, jos omistaja kuolee 2011issa, voit perustaa odotetun eliniänne iän, jona tulet 2012iin. Jos esimerkiksi otat 35in käyttöön marraskuun 15, 2012, elinajanodosi olisi 48.5 vuotta taulukon mukaan. Sama pätee, vaikka 35th-syntymäpäiväsi olisi joulukuu 31, 2012.
Jaa tilisi arvo edellisen vuoden lopussa, tässä tapauksessa 2011, elinajanodotteesi saadaksesi RMD: n 2012: lle. Joten, jos äiti tai isän IRA arvostettiin 50,000: n lopussa $ 2011: iin ja 35 kääntyi 2012iin, 2012: n RMD olisi $ 1,030.92. RMD on laskettava uudelleen jokaisena seuraavana vuonna, kunnes koko tili on jaettu.
Tarvittavat kohteet
- IRS-julkaisu 590
- IRA-tilin tiliotteet
Vinkkejä
- Jos olet puolisosi IRA: n edunsaaja, sinulla on mahdollisuus käsitellä IRA: ta omaksi, pidättämällä RMD: tä, kunnes sinun tulee ottaa ne.
- Jos IRA: lle on useampi kuin yksi tuensaaja, kaikki tuensaajat käyttävät nuorimman edunsaajan elinajanodotusta.
- Vaikka et voi edesauttaa periytettyä IRA: ta, ellei olet puoliso, investointitulot kasvavat edelleen verohelpotuksina suunnitelman puitteissa, joten jakelujen venyttäminen on mahdollista mahdollisimman pitkään. Voit aina ottaa enemmän kuin RMD, jos tarvitset.
- Jos peritty IRA on Roth IRA, sovelletaan samoja sääntöjä. Roth IRA: n maksuja ei kuitenkaan veroteta niin kauan kuin suunnitelma oli voimassa vähintään viisi vuotta.
Varoitukset
- Ensimmäisen RMD: n tekemättä jättäminen sen vuoden loppuun mennessä, jona IRA: n omistaja kuoli, tarkoittaa sitä, että sinun on otettava täydellinen jakelu viiden vuoden loppuun mennessä.
- Jos IRA: n omistajan edellytettiin ottavan RMD: n vuodeksi, jolloin hän kuoli, mutta ei ollut tehnyt sitä, sinun on otettava tämä jako joulukuun 31: n kautta tai vastattava 50-prosenttiosuudella siitä summasta, jonka pitäisi olla jaettu.
