Jopa verottomia tuloja olisi ilmoitettava, kun teet verosi.
Franklin High Yield Tax Free Income Fund on sijoitusrahasto, joka sijoittaa kuntien joukkovelkakirjoihin tai kaupunkien ja paikallishallintojen liikkeeseen laskemiin rahastoihin. Rahaston tavoite, kuten sen johtaja Franklin Templeton Investments on todennut, on tarjota sijoittajille korkea korkotaso, joka on vapautettu liittovaltion tuloverosta. Toissijaisena tavoitteena on tuottaa pääoman arvonnousua tai osakekurssin nousua. Yhtiö laatii vuosittain asiaankuuluvat verotiedot rahastosta.
Veroton tulot
Franklin High Yieldin verovapaiden tulojen rahaston tulojen määrä vaihtelee. Lain mukaan kaikkien sijoitusrahastojen on jaettava sijoituksiltaan saamansa tulot osakkeenomistajille. Rahaston vuosittain saama määrä riippuu kuitenkin siitä, mitä joukkovelkakirjoja se ostaa ja myy, sekä niistä saamista koroista. Verovuonna 2012, Franklin-rahasto, joka jakoi 46-senttiä, on osuus tuloista, jotka eivät olleet liittovaltion veroja.
Valtion verovapaus
Kuntien joukkovelkakirjalainat ovat yleensä vain verovapaita liittovaltion tasolla. Jos kuitenkin omistat oman valtion liikkeeseen laskemia joukkovelkakirjoja, tämä tulo voi olla vapautettu myös valtion tuloveroista. Vaikka Franklin-rahaston sijoitustavoite ei ole jakaa valtion verovapaita tuloja, tietty prosenttiosuus sen omistamista joukkovelkakirjoista voi olla oikeutettu. Rahaston hoitaja antaa vuoden lopussa sijoitustulonsa jakautuneena valtion mukaan, jotta voit selvittää, onko joku maksuista vapautettu veroistasi. Esimerkiksi verovuonna 2012, lähes 18 prosenttiosuus rahaston voitoista oli peräisin Kalifornian liikkeeseen laskemista kunnallisista joukkovelkakirjoista, mikä teki niistä verovapaat osakkeenomistajille kyseisessä valtiossa.
Pääomavoitot
Kaikki rahastojen jakaumat eivät ole verovapaita tuloja. Jos Franklin-rahasto myy joukkovelkakirjalainan voitolla, se tuottaa pääomavoittoa. Jos rahaston nettovoitot vuoden lopussa ylittävät pääoman tappiot, se tekee pääomavoittoja osakkeenomistajille. Tämä jakelu verotetaan sinulle ikään kuin olisit luonut voiton itse. Pitkäaikaisia myyntivoittoja tai pidempiä kuin vuoden pituisia myyntivoittoja verotetaan alhaisemmalla nopeudella kuin lyhytaikaisia voittoja. Rahastosta saatava pääomavoitonjako verotetaan kuitenkin sinulle, vaikka rahasto sijoittaa pelkästään verovapaisiin joukkolainoihin.
Veroilmoitus
Joka vuosi omistat Franklin-rahaston, saat lomakkeen 1099-INT, joka osoittaa, kuinka paljon tuloja olet saanut siitä vuoden aikana. Verovapaat korot luetellaan rivillä 8. Jos rahasto maksaa kaikki verotettavat korot, se näkyy rivillä 1. Tietoa pääomavoittojen jakamisesta lähetetään sinulle lomakkeella 1099-DIV. Riippumatta siitä, saatko verovapaita, verollisia tai pääomavoittoja, sinun on ilmoitettava ne lomakkeella 1040 tai 1040A, kun teet tuloverot.
