Yleensä sijoituksia saavia perillisiä verotetaan vain omistajan kuoleman jälkeisistä voitoista.
Vaikka perinnön vastaanottaminen voi olla positiivinen yllätys, verovaikutuksista voi olla huolta. Monissa tapauksissa, kun sijoitukset siirtyvät perillisille, arvopapereilla on huomattava veroetu ja verovelkoja on vähän tai ei lainkaan. Pätevöittämättömän annuiteettisijoituksen tapauksessa perilliset saattavat kuitenkin olla kovin veroja.
Pätevät vs. pätemättömät sijoitukset
Verotuksellisesti tarkoitetaan sijoituksilla, jotka ovat lain mukaisella tilillä veroetuuksellisina eläkesäästötilinä. Kaksi yhteisesti omistamaa esimerkkiä pätevästä rahasta olisi yksilölliset eläketilit ja työnantajan tukemat 401 (k) -tilit. Sekä maksut että ansiot hyväksytyllä tilillä ovat suojassa tuloveroilta. Osakkeet, joukkovelkakirjat ja muut sijoitusinstrumentit, joita ei omista määrätyllä pätevällä tilillä, olisivat luokittelemattomia sijoituksia. Näiden sijoitusten alkuperäinen omistaja maksoi verot osingoista tai koroista sellaisina kuin ne ansaitaan ja kaikista myyntivoitoista, jotka johtuvat sijoitusten myynnistä voittoa varten.
Vahvistuvien sijoitusten vahvistaminen
Ei-pätevien sijoitusten perijä saa sijoitukset, joilla on mahdollisesti merkittävä veroetu. Perinnölliset sijoitukset siirtyvät perillisille kustannusperusteella, joka määritetään sijoitusten arvoon alkuperäisen omistajan kuoleman päivänä. Perusasteen parantaminen tarkoittaa sitä, että perilliset eivät maksa veroja voitoista, jotka syntyvät sijoitusarvon noususta ennen omistajan kuolemaa. Sano esimerkiksi, että setäsi maksoi 1,000 dollaria jokaisesta osakekannasta, jonka arvo oli 50,000 dollaria, kun hän kuoli ja jätti osakkeet sinulle. Jos myyt rahasto-osuuksia, kustannusperusteesi olisi $ 50,000 ja maksat veroja myyntivoiton ja 50,000 dollarin välisestä voitosta. Rahaston osakkeista ansaitsemasi setäsi 49,000 dollaria ei koskaan veroteta.
Ammattitaidottomat eläkkeet ovat erilaisia
Annuiteetit ovat veroetuja säästösijoituksia, jotka voidaan ostaa joko pätevällä rahalla - kuten IRA-rahastoilla - tai muulla kuin pätevällä rahalla. Molemmissa tapauksissa annuiteetin tuottamat ansiot kasvavat veroilla lykättyinä, kunnes peruutukset otetaan annuiteetista. Pätevä annuiteetti antaa ostajalle suojaa koroista tai verojen sijoitusvoitoista, jotta annuiteetti voi kasvaa ja nousta maksamatta veroja kasvusta.
Annuiteetin periminen
Pätevässä eläkkeessä alkuperäinen sijoitusmäärä siirtyy perillisille ilman veroja, mutta verot on lopulta maksettava sopimuksen voitoista. Puolisolla, joka perii kelvottoman annuiteetin, on mahdollisuus jatkaa annuiteettia ja viivästää verojen maksamista. Muiden kuin puolisoiden perillisten on saatava annuiteetin arvo ja maksettava veroja veroihin liittyvistä voitoista. Elinkustannukset siirretään perillisille edunsaajien nimeämisellä, ja tyypillisesti ne eivät käsittele omaisuutta.
