Annuiteetin edunsaajina maksat ansiosta veroja ennemmin tai myöhemmin.
Annuiteettisopimuksessa määrätään sijoitetun rahan verotuksellisesta kasvusta ja mahdollisuudesta muuttaa kiinteämääräinen summa taattuksi tuloveroksi. Vaikka annuiteetit tarjoavat veroedun mukaisia eläkesäästöjä, annuiteetin omistajan kuolema voi johtaa verolaskuihin edunsaajille. Jos olet edunsaaja ja perintö annuiteetille, varaa osa Uncle Samin käteisvaroista ennen suunnitelmien laatimista saamallesi rahalle.
Jakaumat verot
Annuiteettijakaumat koostuvat sopimukseen sijoitetun pääoman palautuksesta ja tuotot kyseisestä sijoitetusta määrästä. Annuiteetista maksettavat voitot - kuten edunsaajalle - ovat säännöllisiä verotettavia tuloja tuotosta luokiteltavasta määrästä. Verosäännöt on laadittu siten, että kun omistaja kuolee, annuiteetin perillisten on aloitettava rahan vetäminen ja verojen maksaminen. Edunsaajilla on jonkin verran joustavuutta vetäytymisessä, jos annuiteetti oli vielä kertymisvaiheessa - osoittaa kiinteämääräinen summa, jonka perillisillä on mahdollisuus periä. Jos annuiteetti on muunnettu tulovirraksi - "annuitoitu" vakuutusprosessissa - valittu annuiteettipalkkio määrää, miten rahat tulevat edunsaajille.
Aviopuoliso
Puolisolla annuiteetin saajana on eniten joustavuutta tulojen verojen maksamisessa. Hän voi kohdella annuiteettia ominaan ja antaa tilin jatkaa verovelan kasvattamista niin kauan kuin haluaa tai kunnes annuiteetti siirtyy seuraaville edunsaajille rivillä. Jos puoliso päättää ottaa nostoja tai annuitisoida tiliä, ansiot verotetaan, kun nosto tai annuiteetti maksetaan.
Ei-puolisoiden edunsaajat
Jos olet edunsaaja, joka ei ole puoliso, sinun on valittava jokin peruuttamisvaihtoehto vetääksesi rahat pois perinnöllisestä sopimuksesta ja maksamaan veroja. Koko summan ottaminen heti johtaa tulojen välittömiin veroihin, jolloin saldo jää käytettäväksi haluamallasi tavalla. Voit laskea annuiteetin arvon lykättyyn annuiteettiin nimessäsi, ja sitten sinun on otettava täysi arvo viiden vuoden kuluessa alkuperäisen omistajan kuolemasta. Tämän vaihtoehdon avulla voit jakaa verolaskun halutessasi useiden vuosien ajan tai odottaa viidennen vuoden loppuun ja maksaa verot sitten. Voit myös muuntaa summan eläkemaksuiksi - annuitisoida sopimuksen - ja maksaa veroja valitsemasi maksuaikataulun perusteella.
10-verokoristus
Annuiteetilla on sekä nimetty omistaja että annuitantti - henkilö, joka saa maksuja, jos sopimus annisoidaan. Omistaja ja annuitantti voivat olla ja usein ovat sama henkilö. Jos annuitantti on eri kuin omistaja, annuitantin kuolema johtaa tilin siirtoon edunsaajille. Lisäksi, jos annuitantti ja omistaja eroavat toisistaan, alle 59 1 / 2 nuorempia edunsaajia kohdellaan ylimääräinen 10-prosenttinen vero sakko maksettavista ansioista. Jos annuiteetti siirtyy edunsaajille omistajan, joka on myös nimetty annuitantiksi, kuoleman vuoksi, 10-prosenttista verorangaistusta ei sovelleta.
