Sinun on ilmoitettava IRA: n maksut ja jakelut.
Yksittäiset eläketilit tarjoavat verotuksellisia etuja, jotka edistävät pitkäaikaista säästöä. Säilytysyhteisön tai toimitsijamiehen on hallinnoitava IRA: ta, vaikka se olisi itseohjattu, ja sinä ja säilytysyhteisönne jakavat veroilmoitusvelvollisuutensa. Sinun tarvitsee kuitenkin käsitellä vain muutamia sisäisen tulopalvelun lomakkeita, jotta voit täyttää veroilmoitusvaatimukset.
Lomake 1099-R
Säilytysyhteisösi antaa sinulle ja IRS: lle lomakkeen 1099-R, jossa on yksityiskohtaiset tiedot edellisen vuoden IRA-jakaumastasi. Lomakkeessa on koodi, joka kuvaa jakelun. Eri koodiarvot osoittavat, onko jakauma normaali tai varhainen. Koodi raportoi myös, voidaanko varhainen jakelu täyttää poikkeuksen 10-prosenttiosuudesta ennen 59 / 1 / 2-ikää. Säännöt tarjoavat yhdeksän poikkeusta, mukaan lukien kuoleman, vammaisuuden, ensimmäisen kerran kotiin, koulutuskustannuksiin, lääketieteellisiin laskuihin ja sairausvakuutuksiin liittyvät poikkeukset. On tärkeää, että lomakkeessa käytetään erityisiä jakelukoodeja suorien rolloverien ja rollover-maksujen osalta.
Maksut ja siirtymät
Lomake 5498 raportoi IRA: n vuosimaksut. Säilytäjä laatii tämän lomakkeen sinulle ja IRS: lle. Lomakkeessa raportoidaan säännöllisiä maksuja, rullauksia, Rothin muunnoksia ja uudelleen karakterisoituja maksuja. Lomake 5498 auttaa IRS: ää määrittelemään, että käytät oikein 1099-R-lomakkeessa ilmoitettua jakelua ja joka on siten veroton ja seuraamattomana. Voit myös käyttää lomaketta 5498 raportoidaksesi IRA: n vuoden lopun käyvän arvon.
Lomakkeessa ilmoitetaan, ovatko vaaditut maksut erääntyneet vuodelta. Perinteiset IRA: t vaativat vähimmäisjakaumaa, kun olet saavuttanut 70 1 / 2-ikä. Kun olet saavuttanut tämän iän, et voi enää osallistua perinteiseen IRA-ohjelmaan.
Lisämaksut
IRA: n omistaja käyttää lomaketta 5329 ilmoittaakseen 10-prosenttiyksikön rangaistusmäärärahoista varhaisista peruutuksista. Laske rangaistusmäärä lomakkeella. Voit myös käyttää lomaketta ilmoittamaan varhaisjakelut, jotka on vapautettu rangaistuksesta. Tämä on erityisen tärkeää, kun säilytysyhteisö ilmoittaa väärän jakelukoodin lomakkeella 1099-R. Lomakkeella 5329 on muita osia, jotka ilmoittavat veron, joka maksetaan perinteisille ja Roth IRA: ille. Rangaistusverokanta nousee 50-prosenttiin vaadittavien jakaumien osalta, joita et pysty ottamaan. Ilmoita nämä lomakkeen 5329 viimeisessä osassa.
Nondeductible IRA: t
Käyttäkää lomaketta 8606 ilmoittaaksesi ei-perittävistä maksuista ja jakeluista. Ei-vähennyskelpoiset maksut ovat verovapaita. Voit luoda korvaamattoman panoksen perinteiselle IRA: lle, kun sinä tai puolisosi kuuluvat pätevään työnantajan suunnitelmaan ja tulosi ylittävät IRS-raja-arvot, jotka muuttuvat vuosittain. Sinun on valittava nondeductible maksuja, kun otat rahaa perinteisestä IRA: sta, ja voit kuvata verotettavan osan lomakkeella 8606. Voit myös käyttää tätä lomaketta ilmoittaaksesi Rothin muunnoksista ja jakeluista. Sinun ei kuitenkaan tarvitse ilmoittaa Rothin rollovers-lomakkeesta.
