Muutaman vuoden kuluttua optio-oikeutesi siirtyvät ja saatat veloittaa joitakin veroja.
Osakkeiden optioiden ansaitseminen työstäsi voi miellyttää säästötilejäsi ja motivoida sinua pysymään työnantajan kanssa. Optio-oikeus antaa sinulle oikeuden ostaa yhtiön osakkeita kiinteällä hinnalla "ansaintajakson" jälkeen. Odotessasi vaihtoehtojen täyttä liivitystä kannattaa kasvattaa arvoa ja vaihtoehdot tulevat arvokkaammiksi. Jos käytät optio-oikeuksia itsenäisenä urakoitsijana, asiakas ilmoittaa ne 1099-lomakkeella, ja sinun on annettava sisäisen tulopalvelun tietoon.
Hyväksyttyjä ja ei-hyväksyttyjä asetuksia
IRS sallii "lakisääteisten" optio-oikeuksien edullisen verokohtelun, josta maksat veroa vain, kun myyt osakkeita. Lakisääteinen optio-oikeus on yksi asiakkaan apurahoista optio-ohjelman mukaisella kannustinohjelmalla. Mitä IRS kutsuu nonqualified tai ei-lakisääteisiä optio-oikeuksia, tuloveroa on maksettava, kun käytät optio-oikeutta ostaa osakkeita, mikä voisi olla hyvissä ajoin ennen sitä päivää, jona se myydään.
Harjoituksen hinta
Nonqualified-optio-oikeuksilla syntyy verotettavaa tuloa liikunnasta - päivä, jona käytät optio-oikeutta ostaa osakkeita. Tulojen määrä on markkinahinnan ero, kun ostat osakkeen ja alkuperäisen käyttöhinnan. Jos vaihtoehto on 1,000in osakkeille, joiden osakkeen hinta on $ 10, ja osakkeen markkinahinta, kun ostat sen, on $ 15 jako, asiakkaasi on maksanut $ 5,000 korvauksen ja ilmoitettava maksusta IRS on lomakkeella 1099-MISC. Näet summan, joka näkyy 1099-MISC-kopiossa, joka saapuu seuraavan vuoden tammikuussa.
W-2 vs. 1099
Palkatun, vakituisen työntekijän osalta työnantaja ilmoittaa korvauksen lomakkeella W-2 yksinkertaisesti lisäämällä sen vuoden aikana ansaittuihin palkkoihin tai palkkoihin. Lisäksi työnantajan on pidätettävä verot tästä tulosta riippumatta siitä, mitä työntekijän lähdevero on. Riippumattomilla urakoitsijoilla ei ole pidätystä 1099-järjestelmässä ilmoitetusta korvauksesta, mutta saatat joutua suorittamaan neljännesvuosittaiset arvioidut maksut IRS: lle verovelvollisuutesi ylläpitämiseksi.
Raportointi ja myynti
Nonqualified-optio-oikeuksien käyttäminen voi aiheuttaa vakavan verotuksen, vaikka et saa käteistä liiketoimintaa. Sinun on ilmoitettava 1099-korvaus liiketoimintatuloksesta C-luettelossa ja lisättävä se mukautettuun bruttotuloonne lomakkeella 1040. Lisäksi sinun täytyy ilmoittaa aikataulu SE: n laskennassa itsenäisten ammatinharjoittajien vero, joka kattaa Medicare- ja sosiaaliturvamaksut. Jos myyt osakkeita enemmän kuin käyttöhinta, sinulla on myös pääomavoitto ja ilmoitat siitä aikataulussa D.
