Sinun on käytettävä lomaketta 1040, jos teet hyväntekeväisyysvähennyksen.
Jos lahjoitat rahaa kirkkoon tai muuhun palvontakodiin, voit yleensä vähentää lahjoituksen liittovaltion verotettavista tuloista. Sinun on eriteltävä vähennykset saadaksesi kirkon lahjoituksen. Jos lahjoitat suuren määrän, muista saada kirkko kuitti, jos aiot vaatia sitä veroiltasi. Erityisiä sääntöjä sovelletaan, jos lahjoitat varastoja, autoja tai erityisen arvokkaita tavaroita.
Kymmenys ja verot
Kymmenykset viittaavat perinteisesti käytäntöön antaa osa ansaitsemastasi tuloksista kirkolle. Sitä pidetään joskus kirkolle maksettavana verona.
Pidätkö lahjoituksiasi muodollisena kymmenyksenä vai ei, kirkkoon, synagogaan, moskeijaan tai muuhun jumalanpalvelukseen tarkoitetut lahjoitukset ovat verovähennyskelpoisia hyväntekeväisyyslahjoituksia.
Voit vähentää lahjoituksia uskonnollisille järjestöille enintään 50 prosenttia mukautetusta bruttotulostasi. Joillakin muilla hyväntekeväisyysjärjestöillä on alarajat.
Vähennys vähentää tehokkaasti verotettavia bruttotulosi. Hyväntekeväisyyslahjoitusten saamiseksi sinun on eriteltävä vähennykset. Jos säästät enemmän, jos jäsentämättä vähennyksiäsi ja ottamalla vakiovähennys, ei ole mitään syytä lisätä kirkon tarjousta veroilmoitukseen.
Jos lahjoitat enemmän kuin 250 dollaria, sinulla on oltava kirjallinen kuitti palvontakodista lahjoituksesi dokumentoimiseksi. Jos lahjoitat vähemmän kuin 250 dollaria, sinulla on oltava jonkinlainen dokumentaatio, joka voi sisältää kuitin tai pankkitietueesi, jos maksat sekillä tai sähköisesti. Jos laitat rahaa tarjouslautaselle tai lahjoitat muulla tavoin käteistä etkä saa kuittiä, et yleensä voi vaatia lahjoitusta veroiltasi.
Jos lahjoitat jotain muuta kuin käteisellä, kuten käytettyjä vaatteita tai tavaroita, voit vaatia tuotteen käypää arvoa. Sinun pitäisi myös saada kuitti, jossa selitetään, mihin lahjoitit ja milloin. Jos sait jotain vastineeksi tavarasta, sinun on vähennettävä osuuden arvoa sillä, mitä sait vastineeksi. Poikkeuksia sovelletaan pääsyyn uskonnollisiin seremonioihin.
Jos lahjoitat jotain enemmän kuin 5,000 dollaria, sinulla on oltava se ammattimaisesti arvioitava, kuinka paljon se on arvoinen. Erityissääntöjä sovelletaan myös, jos lahjoitat pääomaa, kuten osake- tai kiinteistöomaisuutta, tai jos lahjoitat ajoneuvoa.
Jos hyväntekeväisyystöiden suorittamiseen liittyy muualla kuin taskussa olevia kuluja, voit vähentää ne, mukaan lukien ajoneuvon mittarilukema tai kulut. Et voi lahjoittaa oman ajan lahjoitusta varten, vaikka sinulla olisi hyödyllinen ammattitaito.
Kirkon työntekijöiden verot
Jos työskentelet kirkossa tai muussa uskonnollisessa ryhmässä, erityisiä verosääntöjä voidaan soveltaa tuloveroosi.
Joillakin kirkoilla on vapautustodistukset, joiden mukaan heidän ei tarvitse maksaa työnantajalle sosiaaliturva- ja lääkeveroa. Jos tämä koskee kirkkoasi, sinun on maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen vero näistä tuloista.
Lisäksi joidenkin uskonnollisten ryhmien jäsenet ovat täysin vapautettuja sosiaaliturvaverosta tunnollisena vastustajana, jos heidän kirkkonsa tukevat puutteellisia jäseniä.
2018-verolain muutokset
Vuodesta 2018, vakiovähennys nousee 12,000 dollariin yksin ja naimisissa olevien ihmisten osalta, jotka jättävät erikseen, 24,000 dollariin aviopareille, jotka jättävät yhdessä ja 18,000 dollariin ihmisille, jotka jättävät kotitalouden päätä.
Tämä voi tarkoittaa, että monien ihmisten ei kannata dokumentoida ja vaatia hyväntekeväisyyslahjoituksiaan, koska he säästävät enemmän, jos he eivät erittele vähennyksiä.
2017-verolaki-tilanne
Vuodesta 2017, vakiovähennykset olivat pienempiä, vaikka henkilökohtaisia vapautuksia oli myös saatavana riippumatta siitä, eritellytkö vähennykset vai ei.
Tavanomainen vähennys yksilöille ja aviopareille, jotka jäivät erikseen, oli 6,350 dollaria 2017. Aviopuolisoille, jotka jäivät yhdessä, se oli $ 12,700. Kotitalouspäällikkönä jättäneille ihmisille se oli 6,350 dollaria.
Tarvittavat kohteet
- tulot
- Pankkitili- ja luottokorttitiedot tai palkkalistojen vähennykset
- IRS-lomake 1040
- IRS-aikataulu A
Vinkkejä
- Jos vähennysten kokonaismäärä ylittää tavanomaisen vähennyksen, verot ovat yleensä pienempiä, jos erotat, IRS: n mukaan. Jos ei, verot ovat yleensä alhaisemmat, jos et erittele niitä.
- IRS-tietokannasta vapautetut organisaatiot valitse Tarkista, luetellaan monia, mutta ei kaikkia, kelpuuttavia organisaatioita.
- Kirjoita kiinteistöjen hyväksyttävien maksuosuuksien markkina-arvo aikataulun A riville 17. Sisällytä esimerkiksi maksut elektronisten tuotteiden tai vaatteiden hyväntekeväisyyteen. Noudata Aikataulun A ohjeita, jos määrät ovat yli 500 dollaria.
Varoitukset
- IRS ei salli vähennyksiä lahjoista useimmille ulkomaisille organisaatioille.
- Joissain tapauksissa hyväntekeväisyyttä koskevat vähennykset ovat rajoitettu 20-, 30- tai 50-prosentteihin mukautetusta bruttotulostasi. Katso julkaisu 526, jos tämä koskee sinua.
