Kun perit IRA: n, valmistaudu ottamaan rahaa. Joko tyhjensit tilin viiden vuoden aikana tai nostat vähintään vuosittain rahaa, kunnes rahat ovat loppuneet. Ainoa poikkeus on, jos perit puolisolta, jolloin voit lykätä rahan nostoa vuosiksi. Lasket pakollisen vähimmäisvedonsi IRS-elinajantaulukoiden avulla.
Pöytä
Elinajanodotetaulukot ovat IRS-julkaisun 590, Yksilölliset eläkejärjestelyt, liitteessä C. Löydät julkaisun IRS-verkkosivustolta. Kun aika suorittaa ensimmäinen nosto - vuosi tilinomistajan kuoleman jälkeen - etsi ikäsi taulukosta I, "Yksi eliniänodote". Ikäsi lisäksi löydät, mitä IRS pitää sinun jäljellä olevana elinajanasi. Jos olet esimerkiksi 25, se sanoo, että sinulla on 58.2 vuotta edessä.
laskelmat
Oletetaan, että olet perinyt tilisi isältäsi ja sillä on 120,000 dollaria kuolemansa vuoden 31 joulukuussa. Kun lasket seuraavan vuoden vaadittavan vetäytymisen, jaa 58.2-vuoden elinajanodot 120,000-dollareihin saadaksesi 2,061.85-dollaria. Nosta ainakin niin paljon - voit aina ottaa enemmän - tililtä ennen vuoden päättymistä. Jos et täytä vähimmäisvaatimuksia, IRS määrää 50-prosenttisen verorangaistuksen puutteesta. Esimerkiksi, jos alle-nostat 1,000 dollarilla, maksat 500 dollaria ylimääräistä veroa.
Toisto:
Kun ensi vuosi kiertää, et voi enää vain nostaa 2,061.85-dollaria. Peritty IRA ei ole vakio: Tilisijoituksella voi olla ansainnut korkoa tai menettänyt arvon markkinoista riippuen. Kun olet valmis tekemään toisen vuoden pakollisen vähimmäisvedon, toista laskelma käyttämällä uutta ikääsi - 26 - ja IRA: n arvoista viimeisimmässä joulukuussa 31. Tee tämä joka vuosi sen jälkeen, kun IRA: lla on jäljellä rahaa.
Huomioita
Jos alkuperäinen edunsaaja kuolee, peritty IRA voi siirtyä vaihtoehtoiselle edunsaajalle. Jos perit tilin tällä tavalla, käytät alkuperäisen edunsaajan ikää oman sijasta, säätämällä sitä joka vuosi ikään kuin hän olisi edelleen elossa ja vanhempi. Jos tilin omistaja kuoli 70 1 / 2 - ikä, jonka aikana hänen olisi pitänyt tehdä pakollisia nostoja -, voit perustaa pakolliset vähimmäisvedonsi taulukkoon III omistajan iän perusteella. Nuorempi ikä on yleensä paras vaihtoehto, koska vähintään vuosi vetäytyminen on pienempi.
