Ensimmäinen kerta ostajan 401 (k) peruuttaminen
Kongressi perusti 401 (k) -pätevät eläketilit auttaakseen työntekijöitä säästämään kultaisina vuosina, ja asetti siksi rajoitukset varhaisilta vetäytymisiltä. Kaikki perinteisen 401 (k): n jakelut verotetaan tavanomaisina tuloina, ja Internal Revenue Service perii ylimääräisen 10-prosenttisen rangaistusveron varhaisilta vetäytymisiltä, kuten varhainen jakelu 401 (k): lta kodin ostoon, paitsi jos sovelletaan. Rajoituksista huolimatta voit käyttää 401 (k) -laitetta ensisijaisen asunnon hankkimiseen, ja suunnitellessasi voit ehkä välttää rangaistusveron.
Varhaiset vetäytymiset 401: stä (k)
Normaalisti et voi ottaa jakelua 401 (k) -laitteestasi, ellei tietyissä olosuhteissa ole kyse. Lisäksi tietyt vetäytykset laukaisevat 10-prosenttisen rangaistuksen. Sinä (tai edunsaajasi) voit nostaa varoja 401 (k) -sovelluksestasi ja välttää sakkoveroa, jos jokin seuraavista olosuhteista täyttyy:
- Olet saavuttanut ikän 59 1 / 2.
- Erotit työstäsi ikäsiä 55 tai sitä vanhempia.
- Saat 401 (k) -laitteelta vuosittain melko yhtä suuret maksut arvioidun eliniän perusteella.
- Työnantajasi irtisanoo 401 (k) -suunnitelman.
- Kuolet.
- Sinusta tulee täysin ja pysyvästi vammainen.
- Vierität nostetun määrän toiselle pätevälle työntekijäsuunnitelmalle tai perinteiselle IRA: lle.
- Sinulla on vähennyskelpoisia sairauskuluja, jotka ylittävät 7.5 prosenttia oikaistusta bruttotulostasi.
- Sinulta peritään IRS-maksu.
- Sinulle on annettu pätevä kotisuhteita koskeva määräys (ts. Tuomioistuimen määräys, joka liittyy asumuseroon, avioeroon tai lapsen tukemiseen).
Kuten huomaat, kodin ostamisessa ei ole rangaistus- ja verovapautuksia. Saatat pystyä nostamaan 401 (k) -varoja tähän tarkoitukseen, mutta joudut maksamaan 10-prosenttisen sakon jaetusta määrästä.
Varhainen jakelu 401: ltä (k)
IRS antaa työnantajalle oikeuden, mutta ei velvollisuutta hyväksyä 401 (k) varhaiset vetäytymiset taloudellisten vaikeuksien vuoksi. Pätevyyden saamiseksi sinun on osoitettava, että:
- Vaikeudet johtuvat välittömästä ja raskaasta taloudellisesta tarpeesta.
- Jaettu summa ei ylitä taloudellista tarvetta.
- Olet kohtuudella hyödyntänyt kaikkia muita varojen lähteitä.
Taloudellisten vaikeuksien jakaminen laukaisee 10-prosenttisen ennenaikaisen sakon ja kieltää sinua tekemästä uutta 401 (k) -osuutta kuudeksi kuukaudeksi. Useat olosuhteet, mukaan lukien ensisijaisen asuinpaikan ostaminen, ovat automaattisesti taloudellisia vaikeuksia. Huomaa, että 401 (k) -säännöt eivät edellytä, että se on ensimmäistä kertaa suoritettava asunnon osto, jotta sitä voidaan luokitella taloudellisiksi vaikeuksiksi. Tämä on ristiriidassa IRA: n varhaista vetäytymistä koskevien sääntöjen kanssa, jotka koskevat erityisesti ensimmäistä kertaa suoritettavia kotiinostoja. IRS vaatii yleensä, että otat ensin 401 (k) -lainan taloudellisten vaikeuksien kattamiseksi ennen vaikeuksien jakamista, ellei laina estä sinua käyttämästä muita vaikeuksien korjaamiseksi tarvittavia varoja.
401 (k) -lainojen käyttö
Yksi arvokas 401 (k) -suunnitelman ominaisuus on mahdollisuus lainata sitä. Voit lainata pienemmän puolet omistamasi tilin saldosta ja $ 50,000. Normaalisti sinun on maksettava laina takaisin kokonaisuudessaan viiden vuoden kuluessa. Muussa tapauksessa maksamatta olevaa loppua käsitellään jakautumisena verojen ja sakkojen alaisena. Ensisijaisen asunnon ostamiselle myönnetyt lainat ovat kuitenkin vapautettuja viiden vuoden määräajasta, ja lainan takaisinmaksu voi kestää jopa 15 vuotta. Sinun on maksettava itsellesi korko lainatuista saldoista, yleensä 1- tai 2-prosenttiyksiköillä peruskoron yläpuolella, vaikka 401 (k) -järjestelmänvalvojasi voi antaa sinulle tarkan koron. 401 (k) -lainalla voit välttää veroja ja peruuttamiseen liittyvää 10-prosentin ennenaikaista peruuttamissakkoa. Jos 401 (k) -laina ei tarjoa kaikkia tarvitsemiasi varoja kotiisi, voit seurata varhaista nostoa. Tämä strategia vähentää nostettua määrää, samoin kuin veroja ja sakkoja, jotka sinun on haarnistettava.
Jos erotat yrityksestäsi ja sinulla on erääntynyt 401 (k) -lainan saldo, suunnitelman toimeenpanija saattaa vaatia sinua takaisinmaksamaan lainan myöntämällä usein 60-tai -NNUMX-päivän lisäajan, jotta laina ei kerryttäisi uudelleen lainaksi. verollinen jakelu. Jos voit napauttaa muita resursseja lainan takaisinmaksamiseksi, voit sisällyttää entisen lainasaldon verovapaaseen siirtymiseen toiselle pätevälle työntekijäsuunnitelmalle tai IRA: lle. Näin vältetään verot ja sakot, joita sinulla olisi ollut, jos lainasaldo olisi maksamatta.
Siirtyminen IRA: lle
Jos et ole omistanut kotia kahden viime vuoden aikana, IRS pitää sinut ensimmäisellä kerralla ostajana, vaikka omistaisit esimerkiksi kodin kolme vuotta sitten. 401 (k) ensimmäistä kertaa käyttävä kotiostaja voi haluta käyttää vaihtoehtoa siirtää varoja IRA: lle aiheuttamatta veroja tai sakkoja. Tämä vaihtoehto voi säästää rahaa, koska ensimmäistä kertaa ostavat asiakkaat voivat nostaa jopa 10,000 dollaria perinteisestä IRA: sta ostaakseen kodin kärsimättä 10-prosenttista varhaista vetäytymistä. Puolisosi voi myös nostaa 10,000 dollaria IRA: sta, jolloin saat 20,000 dollaria, jonka voit hakea kotisi ostoksesta ilman rangaistusta. Tietysti joudut maksamaan tuloveroa kaikista perinteisistä IRA-peruutuksista.
Roth IRA: lla on erilaiset säännöt. Raha, jonka siirrät 401 (k): sta Roth IRA: lle, on sisällytettävä nykyiseen verotettavaan tuloon. Voit sitten vapaasti periä maksuja (mutta ei ansioita) milloin tahansa verovapaasti. Jos omistat Rothia vähintään viiden vuoden ajan, voit nostaa tuloja enintään 10,000 dollaria ensimmäistä kertaa suoritettavasta kotiostosta maksamatta veroja tai sakkoja.
Et voi lainata rahaa IRA: lta. Sinulla ei myöskään voi olla IRA: n ostamista käyttämästäsi kodista, koska tämä johtaisi IRA: n omavaraisuutta koskeviin sääntöihin.
401 (k): n vetäytymisen vaikutukset
Varhaiset nostokset 401 (k) -sovelluksesta kotiinostoon vähentävät eläkkeellesi jäävää rahaa. Menetät verotukselliset verotukselliset tulot näiltä nostoilta, ja sinut lyö heti verot ja sakot. Et voi täydentää nostettua määrää erikseen tavanomaisista vakuutusrajoista. Tämä lisää riskiä, että vanhuussäästösi ylittyvät.
Toisaalta asunnonostoon sijoitetulle rahalle on hyötyä kodin verotuksellisesta arvonlisäyksestä siihen saakka, kunnes myyt sen, jolloin voit saada korkeintaan 250,000 dollaria verovapaita voittoja (500,000 dollaria aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä). Tämän rajan ylittävää ylimääräistä voittoa verotetaan suotuisalla pitkäaikaisella myyntivoittoprosentilla olettaen, että omistat kodin vähintään yhden vuoden. Jos omistusvuodesi samaan aikaan ovat vahvat kiinteistömarkkinat, saatat saada huomattavia veroetuja myyessäsi kotiasi, asuntolainan korkojen verovähennyskelpoisuuden lisäksi. Voit myös eliminoida asuinpaikkakunnan vuokrakustannukset, mikä saattaa auttaa sinua maksamaan enemmän eläketilillesi. Jos joudut maksamaan rangaistusveron varhaisesta vetäytymisestä, joudut täyttämään ja arkistoimaan IRS-lomakkeen 5329, lisäverot päteviltä suunnitelmilta (mukaan lukien IRA: t) ja muut verotukselliset tilit.
401 (k) -lainavaihtoehto eliminoi mahdollisuuden maksaa veroja ja sakkoja varhaisesta vetäytymisestä kodin ostamiseksi. Koska tämän lainan takaisinmaksu voi kestää jopa 15 vuotta ja lainakorko menee takaisin 401 (k) -tilillesi, lainan pitkäaikainen vaikutus saattaa olla pieni tai jopa positiivinen. Koska sinun on ensin otettava 401 (k) -laina (jos saatavilla) ennen kuin voit tehdä taloudellisia vaikeuksia, lainausreitti vaatii vakavaa harkintaa.
IRA-siirtymisvaihtoehto voi myös antaa sinun ohittaa verot ja sakot, mutta sinun on oltava ensimmäistä kertaa asunnon ostaja ja sinulla on vain 10,000-dollarin nosto.
Tilanteesi ainutlaatuisuus ja monimutkaisuus edellyttävät huolellista analysointia sen määrittämiseksi, mikä vaihtoehto todennäköisesti tarjoaa parhaat pitkäaikaiset tulokset.
