Tarvitaanko avioliiton allekirjoitusta 401 (k) -lainalle?
401 (k) -suunnitelmia on monen tyyppisiä, jokaisella on omat säännöstönsä maksuista ja jakeluista. Kaikkien suunnitelmien on noudatettava vahvistettuja liittovaltion verotusta koskevia ohjeita, mutta monet ominaisuudet ovat valinnaisia ja suunnitelman sponsorin harkinnan mukaan. Yksi tällainen säännös on työntekijän puolison vaatimus allekirjoittaa suostumuslomake ennen lainan myöntämistä.
401 (k) Lainan perusteet
Useimmat 401 (k) -suunnitelmat sisältävät säännöksiä, joiden avulla osallistujat voivat lainata osan tililleen kertyneistä rahastoista. IRS-määräykset rajoittavat 401 (k) -lainat enintään puoleen ansaitun tilin loppusummasta tai 50,000 dollariin, sen mukaan, kumpi näistä on pienempi. Laina on maksettava takaisin viiden vuoden kuluessa, ellet käytä lainaa kodin ostamiseen. 401 (k) -lainat eivät johda verovelvollisuuteen lisävelvoitteesta, eikä näille voitonjakoille määrätä aikaisia peruuttamissakkoja. Jos et kuitenkaan maksa lainaasi takaisin, lainaa pidetään verotettavana tulona. Jotkut 401 (k) -suunnitelmat sallivat vaikeuksien nostamisen, mikä voi olla hyvä vaihtoehto, jos epäilet, että sinulla on vaikeuksia lainan takaisinmaksamisessa. Vaikeuksien poistaminen voi edellyttää myös avioliiton suostumusta.
Puolison suostumus
Useat 401 (k) -suunnittelupalveluntarjoajat vaativat työntekijän puolisoa tunnistamaan kumppaninsa lainapyynnön. Osa lainahakemuksesta on aviopuolisosta luopuminen, joka on allekirjoitettava ja todennettava ennen lainahakemuksen myöntämistä. Naimisissa työskentelevien työntekijöiden jättämät hakemukset, jotka eivät sisällä asianmukaisesti toteutettua avioliittoa koskevaa luopumista, hylätään tai lykätään kunnes poikkeuslupa toimitetaan.
Puolison suostumuksen vaatimisen perusteet
401 (k) omaisuuserät sisältyvät usein omaisuuden oikeudenmukaiseen jakamiseen avioeron yhteydessä. Valtion tuomioistuin voi määrätä koko eläkerahaston tai sen osan puolisolle. Omaisuus voi myös mennä puolisolle suunnitelman osanottajan kuollessa. Koska laina 401 (k): tä vastaan tarkoittaa siten mahdollista varojen menetystä, jossa puolisolla on taloudellista asemaa, monet tarjoajat vaativat puolison allekirjoitusta ennen työntekijän 401 (k) -lainapyynnön hyväksymistä.
IRS: n kanta aviopuolisoista
IRS: llä ei ole mitään säännöksiä, jotka velvoittaisivat puolison kuittauksen tai luvan lainaan työntekijän 401 (k): lta. Suunnitelman tukijoiden 401 (k) -ohjeessa kuvatuissa yleisissä levityssäännöissä kuitenkin mainitaan, että "suunnitelma voi myös edellyttää osallistujan puolison suostumusta ennen jakelun suorittamista". Jokainen suunnitelma voi sisältää erilaisia sääntöjä edellyttäen, että ne noudattavat voimassa olevaa lainsäädäntöä, ja puolison suostumuksen saaminen lainoille on valinnainen säännös.
