Varhainen IRA: n nosto voi lisätä setä Samille velkaa rahaa.
Halutessasi voit kävellä pankkiin, jossa pidät henkilökohtaista eläketiliäsi, ja pyytää kassaamaan tili milloin tahansa. Sisäisen verotuksen yksikkö määrää rangaistuksen ennenaikaisista nostoksista, jotta voit estää sinua tekemästä niin - mahdollisten tuloverojen lisäksi, jotka olet velkaa velatulle summalle. IRS rankaisee myös sinua, jos maksat liian paljon vuoden aikana.
Ylimääräinen panos
Jos maksat enemmän kuin sallit, IRS määrää lisärahalle 6-prosenttisen rangaistuksen. Laskeaksesi rangaistuksen vähennä panosrajasi panostasi summasta ja kerro tulos tuloksella 6 prosentilla. Oletetaan esimerkiksi, että osallistumisrajasi on 5,000 dollaria ja sinä laitat 6,000 dollarin. Koska olet maksanut 1,000 dollaria liikaa, olet velkaa 60 dollarin rangaistuksen. Rangaistuksen välttämiseksi sinun on peruutettava ylimääräinen summa ja siihen kertyneet ansiot veropäiväsi mennessä, mukaan lukien pidennykset.
Varhainen peruuttaminen
Jos valitset pätevän jakelun, olet selkeä seuraamusten suhteen. Lisäksi varhainen peruuttamissakko ei koske vähennyskelvottomien maksujen peruuttamista. Perinteisessä IRA: ssa koko jakelu on verollista, ellet ole tehnyt vähennyskelvottomia maksuja. Jos sinulla on, jaat peruutuksesi suhteessa vähennyskelvottomiin maksuihin ja tilin loppuosaan. Esimerkiksi, jos 28 prosenttia perinteisestä IRA-arvosta koostuu vähennyskelvottomista maksuista, 28 prosenttia tulee verovapaasti.
Roth IRA: lla panoksesi tulevat aina ensin esiin. Joten, jos jakelu ei ylitä Roth IRA: n maksuosuuksia, et maksa veroja tai sakkoja. Ansion peruutukset lasketaan kuitenkin verotettavaksi tuloksi.
Varhaista vetäytymistä koskevat rangaistuksia koskevat poikkeukset
Vaikka osa IRA: n varhaisjakelusta tai osa siitä olisi verotettava, saatat silti välttää varhaisesta vetäytymisestä määrättävän rangaistuksen, jos sinulla on poikkeus. Jos olet pysyvästi poissa käytöstä tai otat pätevän reservijakelun, kaikki nostamasi summat ovat sakottomia. Voit myös vapauttaa korkea-asteen koulutuskustannuksista maksetut määrät, enintään 10,000 dollaria ensimmäistä kertaa suoritettavasta asunnonostosta, sairauskulut, jotka ylittävät 7.5 prosenttia mukautetusta bruttotulostasi, ja sairauskulut maksetaan työttömänä. Jokainen poikkeuksen kattama osa on vapautettu varhaisesta peruuttamissakosta, mutta veroja sovelletaan edelleen.
Varhainen vetäytymisrangaistus
IRA: n varhainen peruuttamissakko on 10 prosenttia peruuttamisen verotettavasta osasta, jolle ei ole myönnetty vapautusta. Oletetaan esimerkiksi, että otat 10,000-dollarin jakelun perinteisestä IRA: sta ja vain 9,000-dollari on verollinen. Jos sinulla on $ 5,000 sairauskuluja, jotka ylittävät 7.5 prosenttia mukautetusta bruttotulostasi, vain 4,000 dollaria lykätään rangaistuksella, joten olet velkaa 400 dollarin varhaisen peruuttamisen sakon.
