Maatalouden tulot ovat verotuksellisia.
Maataloustulot, kuten useimmat tulonmuodot, kuuluvat veroihin. Sisäinen tulovirasto ei vain määrittele, millaisia toimintoja maatalouden laaja määritelmä kattaa, vaan siinä luetellaan myös, millaisia kuluja voidaan vähentää maataloustuloista verotuksessa. Riippumatta siitä, omistat tai hallitset maatilaa, verokoodin ymmärtäminen voi johtaa huomattaviin verosäästöihin.
Sähkön kustannusten vähentäminen maatilakustannuksista
Laajana säännönä voit vähentää kaikki tilan käyttämiseen liittyvät tavalliset kustannukset. IRS määrittelee tavalliset kustannukset sellaisiksi, jotka ovat yleisiä ja hyväksyttyjä maatalousyrityksessä. Näihin kustannuksiin sisältyy maataloudessa käytetyn sähkön osuus. Jos koti- ja maatila-sähkölaskut ovat yhdellä metrillä, IRS haluaa, että lasket, kuinka paljon käytit kotikäyttöön, ja vähennä sen kokonaiskustannuksista. Vähennyskelpoiset maatilakustannukset voivat sisältää tilan kuljettamiseen tarvittavat sähkökustannukset. Jos et ole varma siitä, mitä kotikäytössäsi on, IRS: n mukaan on hyvä arvioida käyttö, kunhan arvioitasi, että se on kohtuullinen. IRS: n mukaan kaikki kohtuulliset jako on hyväksyttävissä.
Esimerkiksi, jos sähköinen laskusi vuodelta on $ 4,000 ja arvioi, että maatila käyttää 75-prosenttia sähköstä, esimerkiksi maatilojen verovähennykset yhteensä $ 3,000.
Internal Revenue Service pitää sinut viljelijänä, jos kasvatat, hoidat tai hallitset maatilaa voittoa varten. Voit omistaa omaisuuden tai vuokrata maata sekä käyttämiäsi laitteita. Viljelytoimiin kuuluvat karjankasvatuksen, maitotuotteiden, siipikarjan, kalan, hedelmien ja kuorma-autojen tuotanto. Viljelylaitoksiksi katsotaan myös viljelylaitoksia, karjatiloja, alueita ja hedelmätarhoja.
Entä Farm Loss?
Jos kulut, mukaan lukien sähkö, ylittävät maatulotulosi, voit rekisteröidä verovuoden nettotappion. Jos sinulla on viime vuosien verotettavaa tuloa ja maksanut veroja, voit soveltaa takautuvasti kuluvan vuoden tappiota kahden viime vuoden aikana ja saada veronpalautuksen. Voit myös vähentää tulevien vuosien menetyksen kuluvana vuonna ja vähentää tulevia verolaskuja. Siksi sinun pitäisi ottaa kaikki mahdolliset maatilojen verohyvitykset jokaiselta verovuodelta, vaikka maatila kirjaisi varmasti tänä vuonna tappion ja sinulla ei ole verovelvollisuutta. Kuluvan vuoden suurempi tappio voi merkitä välitöntä palautusta tai alentaa verolainoja tulevaisuudessa.
Muutokset 2018
2018-veronsa käyttävät viljelijät voivat palauttaa tappiot vain kaksi vuotta, kuten edellä todettiin. Viljelijät rajoittuvat myös korvaamaan 80-prosenttiosuuden verotettavasta tulostaan nettovoitolla. Mutta jos vähennät viime vuosien tappioita 2018-veroilmoituksessasi, voit silti korvata kaikki näiden vuosien tappiot. 2018in vähennyssääntöihin on tehty muutoksia. Saat uusimmat muutokset ja lomakkeet, joita tarvitset täällä.
Entä 2017?
Jos teet vielä 2017-verojasi, voit korvata 100-prosenttiosuuden tappioista 2017ista ja vuosia aiemmin. Jos olet rekisteröinyt tappion 2017issa, voit soveltaa takautuvasti kuluvan vuoden tappiota viimeisten viiden vuoden aikana ja saada veronpalautuksen, toisin kuin viimeiset kaksi vuotta 2018issa. IRS: llä on joitakin hyödyllisiä vinkkejä 2017ille ja 2018ille julkaisussa 225, Farmer's Tax Guide.
