IRS ei salli sinun antaa IRA: ta toiselle henkilölle.
Henkilökohtainen eläketili ei ole asia, jota voidaan siirtää elävältä ihmiseltä toiselle. IRS selittää, että "Yhdysvaltoihin perustettu luottamus- tai säilytystili yksinomaan sinun tai edunsaajien hyödyksi". Vaikka et voi tehdä lahjaa tililtä itseltään, on olemassa muutamia tapoja antaa IRA-rahasi rahalle sukulaiselle.
Nostot
Jos haluat antaa rahaa IRA: ltasi jollekin toiselle, kun olet elossa, sinun on peruutettava tili tililtäsi. Kun otat rahaa IRA-laitteeltasi, olet tuloverovelkaa velkaa saamastaan summasta. Jos olet nuorempi kuin 59 1 / 2, olet myös velkaa ylimääräisen 10-prosenttisen ennenaikaisen rangaistuksen. Kun olet maksanut nämä verot, jäljellä oleva raha on kuin tavallinen käteinen. Voit antaa sen pois mielestäsi sopivana.
Lahjaverot
Lahjoista, jotka ylittävät tietyn summan, on maksettava lahjavero. Vuodesta 2012, voit tehdä jopa 13,000 dollarin lahjoja vastaanottajaa kohti vuodessa ilman lahjaveroa. Jos annat yhdelle henkilölle enemmän kuin 13,000 dollaria, olet tehnyt verollisen lahjan. Lahjan verokanta 2012: stä on 35 prosenttia. Sinun - lahjan tekijänä - on joko maksettava lahjavero tai sovellettava sitä yhtenäisellä luotollasi, joka antaa jokaiselle henkilölle elinikäisen hyvityksen jopa 1.73 miljoonaan dollariin kiinteistö- ja lahjaveroihin, alkaen 2011. Vaikka et maksa lahjaveroa tänä vuonna ja valitset sen sijaan, että vähennä se hyvityksestä, sinun on arkistoitava 709-lomake IRS: lle ilmoittaaksesi lahjaverovelvoitteesi.
Perintö
Jos odotat siirtääksesi IRA: tasi kuoleman jälkeen, verolakeista tulee paljon vähemmän tiukat. Kun omistat IRA: n, sinun on nimettävä joku edunsaajaksi. Tämä on henkilö, joka perii tilin kuoleman jälkeen. Kuolleen henkilön omaisuutta, jonka IRA siirtyy edunsaajalle, ei veroteta.
Perheenjäsen
IRA: n edunsaajaksi nimetty puoliso voi kohdella sitä niin kuin se olisi ollut hänen tilinsä koko ajan. Hän voi ottaa rahat pois tai jättää sen IRA: hon. Jos jätät IRA: n muulle perheenjäsenelle kuin puolisollesi, hänen on aloitettava jakaminen aikaisemmin. Hän voi kassata koko tilin kerralla tai muuntaa IRA: n elinkorkoksi, joka maksaa hänelle kuukausimaksut lopun elämästään.
