Varhainen 401 (k) -suunnitelman jako on ilmoitettava veroilmoituksessasi.
On vaikeampaa kuin saatat odottaa saavansa rahat 401 (k) -suunnitelmassasi: Voit ottaa varhaisen jakelun vain tietyntyyppisissä taloudellisissa vaikeuksissa tai kun poistut työstäsi. Lisäksi sisäinen tuloviranomainen määrää ylimääräisiä vero-seuraamuksia varhaisista peruutuksista, ellei poikkeusta sovelleta.
Varhaiset 401 (k) Määritelmät
401 (k) -suunnitelman varhaisen poistamisen kriteerit riippuvat siitä, otatko rahat perinteisestä 401 (k): sta tai Roth 401 (k): sta. Perinteisen 401 (k) s: n kohdalla mitä tahansa jakaumaa ennen 59 1 / 2in kääntämistä pidetään varhaisena vetäytymisenä. Roth 401 (k) s: lle, jos et täytä kummallakin kahdella ehdolla pätevää peruutusta varten, sinulla on varhainen peruutus. 59 1 / 2 -vuotta vaativan vaatimuksen lisäksi Roth 401 (k) s edellyttää myös, että olet avannut Roth 401 (k) vähintään viisi vuotta ennen jakelua.
Verotettava osuus
Perinteisellä 401 (k) -suunnitelmalla voitonjako on verotettava täysin, ellei olet tehnyt vähennyskelvottomia maksuja. Jos näin on, veronalaista osaa kuvaillaan samalla tavalla kuin Roth 401 (k) varhaisjakautumisia: Sinä voit suunnitella varhaisen jakelun määrän suunnitelmasi kokoonpanon perusteella. Sano esimerkiksi, että sinulla on $ 24,000 jälkiverotusta Roth 401 (k) -suunnitelmassa ja kokonaisarvo on $ 30,000. Kun otat varhaisen peruutuksen, vain 20-prosenttiosuus peruutuksesta lasketaan verotettavaksi tuloksi.
Varhainen peruuttamisrangaistus
Voit estää varhaisen markkinoilta poistamisen IRS: n ottamalla käyttöön ylimääräisen 10-prosentin veron, jota yleensä kutsutaan rangaistukseksi jakelusi verotettavaan osaan. Jos koko jakelusi verotetaan, maksat 10-prosentin ylimääräisen rangaistuksen koko jakelustasi. Jos kaikki jakelu on veroton, sinun ei tarvitse huolehtia rangaistuksesta. Jos kuitenkin sovelletaan poikkeusta, maksat ylimääräisen veron. (ref 1)
Poikkeukset
IRS ei tunnista muutamia poikkeuksia, joiden avulla voit päästä pois varhaisesta peruuttamisesta. Jos esimerkiksi olet pysyvästi poissa käytöstä tai olet vähintään 55-vuotias, kun lähdet työstäsi, riippumatta siitä, jätätkö eläkkeelle tai ammutaan, voit ottaa niin paljon kuin haluat, maksamatta ylimääräistä rangaistusta. Muita poikkeuksia ovat muun muassa pätevien kotimaisten suhteiden maksamista koskevat maksut tai lääketieteellisten kulujen kattaminen, jotka ylittävät 7.5-prosenttiosuuden mukautetuista bruttotuloista.
