Osingot voivat aiheuttaa monia erilaisia verovaikutuksia.
Osinkoa maksava osake voi olla houkutteleva sijoitus, koska se tuottaa tuloja säännöllisesti. Jos varastot eivät nouse arvoon, sijoittajat saavat edelleen tuoton osingosta. Kuten useimpien tulojen osalta, osinkot osakkeista ovat verollisia, samoin kuin kaikki niiden tuottamat myyntivoitot. Varaston erityiset verovaikutukset riippuvat osingon luonteesta ja sen myyntivoitoista.
Tavalliset osingot
Useimmat yhtiöiden osinkomaksut verotetaan marginaalikorkoisena tavallisena tulona. Jos he ovat riittävän merkittäviä, he voisivat siirtää sinut uuteen verotukseen muiden tulojen mukaan. Paras tapa tietää, onko osinkoja pidetty tavallisena, on tarkistaa yrityksen myöntämä lomake 1099-DIV. Jos sinulla on joitakin lomakkeita 1a-ruudussa, sinulla on "tavallisia" osinkoja.
Hyväksytyt osingot
Joitakin osingonmaksuja ovat pätevät osingot ja saavat edullisemman verokannan. Jos voit ostaa osinkoa maksavia osakkeita, jotka antavat päteviä osinkoja, olet velkaa vähemmän rahaa veroajalla. Hyväksytyt osingot saavat kyseisen aseman vain, jos ne täyttävät tietyt sisäisen tulopalvelun asettamat kriteerit. Helpoin tapa tietää, ovatko osinkot päteviä, on tarkastella vuoden lopun 1099-DIV-lomaketta, jossa ne näkyvät osiossa 1b. 2012: stä lähtien päteviä osinkoja verotetaan joko 15-prosentteina tai 0-prosentteina riippuen siitä, onko marginaaliveroaste 25-prosenttiosuus tai suurempi.
Pääomavoitot
Jos myyt osinkoa maksavan osakekannan voitolla, olet vastuussa myyntivoitoista. Lyhytaikaisia myyntivoittoja tai enintään vuoden ajan pidettäviä omaisuuseriä verotetaan tavanomaisilla tuloilla, samoin kuin tavallisilla osingoilla. Jos pidät osakekantaa yli vuoden, se täyttää pitkän aikavälin myyntivoittoprosentin. Vuodesta 2010, suurin myyntivoittojen veroaste useimmille ihmisille oli 15 prosenttia. Niille, joiden veroluokka on alhaisin, myyntivoittoprosentti oli 0 prosenttia.
Eläketilit
Jos pidät osinkoa maksavia varastossasi eläketilillä, kuten 401 (k) -suunnitelmalla tai yksilöllisellä eläketunnuksella, sinun ei tarvitse huolehtia verojen maksamisesta ennen kuin nostat rahat. Kaikki osinkoihin, korkoihin ja voittovoittoihin, jotka ansaitaan eläketililtä, verotetaan lyhennyksiä jakoon asti, jolloin niistä tulee verovelvollisia normaalilla tuloasteella. Poikkeuksena on Roth-tili. Sen jakelu on tyypillisesti verovapaa.
